蘭州銀行，退稅加持仍難掩經營隱疾快訊
蘭州銀行股份有限公司成立于西部大開發前夕的1997年，是甘肅省第一家地方法人股份制商業銀行。
文/楊淵慧
蘭州銀行股份有限公司成立于西部大開發前夕的1997年，是甘肅省第一家地方法人股份制商業銀行。2008年6月更名為蘭州銀行，2022年1月17日在深交所主板成功上市(股票代碼：001227)，成為了甘肅省首家A股上市銀行。該行現有員工4200余人，分行15家、支行159家，分支機構實現省內14個市、州全覆蓋。
2023年，蘭州銀行在業績上依然展現了身為西北老大哥的雄風，實現了資產規模、營收、利潤和存貸款規模的全面開花。截至報告期末，實現資產總額4,534.11億元，較年初增長4.01%，完成營業收入80.16億元，同比增長7.59%；歸母凈利潤18.64億元，同比增長7.55%，同時吸收存款3,373.47億元，較年初增長4.42%；發放貸款和墊款2,380.68億元，較年初增長8.15%，成為西北地區存貸款規模最大的商業銀行。
截自蘭州銀行2023年報
01
盈利能力存疑
作為A股被常年關注的明星股，蘭州銀行在發展上的隱患也不免被關注到。譬如，在盈利方面，雖然蘭州銀行2023年實現利潤總額18.79億元，凈利潤19.13億元，超利潤總額3403.4萬元，增速7.9%，但凈利潤中恰有3403.4萬元屬于政府退稅。并且追溯過去幾年蘭州銀行的凈利潤來源，皆有退稅的貢獻。
2022年蘭州銀行17.7億元的凈利潤中包含了8138.9萬元的退稅，2021年16億元的凈利潤中包含了6051.5萬元的退稅，而在沒有退稅的2020和2019年度，蘭州銀行分別實現凈利潤15.3億元和14.9億元，但2020年的同比增速僅為2.57%，2019年變動幅度同比甚至下降34.06%。
在該數據對比下，讓人不免懷疑，如果沒有如此大額的政府退稅，蘭州銀行還能否維持目前年報顯示的盈利能力。
數據來自：蘭州銀行年報
02
資產質量危機四伏
蘭州銀行令人生疑的不僅是目前的盈利能力，還有其隱藏在資產質量中的風險。據2023年報顯示，蘭州銀行的不良貸款率為1.73%，高于同年四季度末的同業平均不良貸款率1.59%，而撥備覆蓋率卻不及2023年四季度末205.14%的同業平均水平，僅為197.51%。如果真的發生大規模的信用減值，不知蘭州銀行是否有余力妥善應對。
截自蘭州銀行2023年報
大幅計提不良貸款的信號在蘭州銀行的貸款數據中出現了好幾次。首先，在貸款五類分級的遷徙率中，次級類貸款遷徙率高達72.17%，可疑類貸款遷徙率更是高達98.85%。
其次，在大額風險集中方面，蘭州銀行的單一客戶貸款集中度為6.71%，單一集團客戶授信集中度為12.31%，最大十家客戶貸款集中度為48.53%，分別都很接近10%、15%、50%的金融監管要求。
此外，在貸款投放的行業分布方面，集中風險同樣一目了然。蘭州銀行貸款投放的前五大行業分別為建筑業10.17%、票據貼現10.03%、房地產業8.95%、批發和零售業7.92%、租賃和商業服務業7.87%，其中，房地產和建筑業貸款占比合計19.12%，位列蘭州銀行貸款投放前三甲。
對此，中誠信指出，蘭州銀行受區域經濟波動等因素影響，資產質量持續承壓，不良及關注類貸款占比上升，房地產相關行業敞口較大，信用風險管控難度加大。
截自蘭州銀行2023年報
03
內控缺陷爆雷不斷
如此高的資產質量風險與蘭州銀行的內控系統缺乏緊密相關。據國家金融監督管理總局官網公布信息顯示，2023年蘭州銀行及其旗下9家支行遭到金融監管部門重罰710萬元，行內員工受到相應處罰的多達18名，引發社會廣泛關注。
據國家金融監督管理總局甘肅監管局行政處罰信息公開表（甘金監行處〔2023〕70-81號）顯示，蘭州銀行及其旗下9家支行因存在員工管理不到位；未按規定報送案件信息；印章管理不到位；貸款三查不到位造成損失；EAST數據質量管理不到位；未按監管口徑統計普惠型小微企業數據等違規問題被罰710萬元，其中總行罰款390萬元，各支行共計罰款320萬元。
同時，金融監管局甘肅監管局對蘭州銀行存在相關責任的18名員工作出相應處罰，具體包括，對張潤薦、李震虓、李震、陳磊、楊欣、張華偉分別給予警告；對暢義鋼、姜敏、王斌國、張會榮、祁文新、董亞軍、曾蘭斌、高曉民、祝偉分別給予警告并處罰款5萬元；禁止朱濱、沈兆豐從事銀行業工作直至終身；取消楊陽高管任職資格并禁止從事銀行業工作直至終身。
截自蘭州銀行2023年報
另據裁判文書網相關刑事裁定書披露，楊陽自2011年起擔任蘭州銀行黨委委員、副行長，受賄高達2117.28萬元，判處有期徒刑九年，罰金100萬元；沈兆豐原系蘭州銀行萬佳支行行長、拱星墩支行行長(現東部支行)犯違法發放貸款罪，涉案金額逾2400萬元，被判處有期徒刑五年六個月，罰金10萬元。
截自中國裁判文書網
除了內控不到位，蘭州銀行的股權問題也愈演愈烈。根據國家企業信用信息公示系統顯示，截止目前，蘭州銀行尚有約9.9億元股權尚處于有效出質狀態，占總股本約17%，另有3.9億元股權仍處于凍結狀態，占總股本約6.8%。
截自國家企業信用信息公示系統
其中，蘭州銀行第二大股東蘭州國資投資（控股）建設集團有限公司貢獻了0.35億股的股權凍結，第三大股東華邦控股集團有限公司則貢獻了2.74億股的股權質押。而位列前十的其他兩位大股東甘肅盛達集團有限公司、甘肅天源溫泉大酒店集團有限責任公司質押股權共計2.8億股，同樣躋身前十之列的深圳正威（集團）有限公司質押并司法凍結2.5億股。
截自蘭州銀行2023年報
而蘭州銀行第二大股東蘭州國資投資（控股）建設集團有限公司不僅在年報信息中被披露凍結大量股權，據天眼查信息顯示，該公司還存在股權出質、被執行人等多種問題，其自身的股權質押比例高達22.42%。另據蘭州銀行公告披露，該公司在2024年又新增共計3612萬股股權凍結。而這家公司在諸多雷點加身的情況下，仍在增持蘭州銀行股份，很明顯，它很可能成為將來蘭州銀行股權穩定性的威脅因子。
截自天眼查
諸多隱患讓蘭州銀行“建設受人尊敬的特色精致銀行”的戰略愿景顯得遙遙無期。
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